Beneficios y jubilación
Embargos del Seguro Social y de jubilación
El IRS puede tomar parte de algunos beneficios federales y pensiones para pagar impuestos atrasados, y puede embargar cuentas de jubilación. Esta guía explica cuánto puede tomar, qué está protegido y cómo detenerlo.
Esta es una traducción de nuestra guía en inglés. Si algo no coincide, tenga en cuenta primero lo que dice su aviso del IRS y la versión en inglés.
¿Puede el IRS tomar mi Seguro Social o jubilación por impuestos atrasados?
Sí. El IRS puede embargar hasta 15% de ciertos beneficios del Seguro Social y pagos de jubilación federales o militares cada mes, y puede embargar 401(k) y IRA. El SSI está exento.
A quién aplica: Cualquier persona con impuestos federales sin pagar que reciba Seguro Social, una pensión federal o militar, beneficios de Railroad Retirement, o que tenga ahorros para la jubilación.
Condiciones clave
- Por lo general, el IRS envía un aviso final (CP90 o CP297) y espera 30 días.
- El embargo se repite en cada pago hasta que la deuda se pague o se hagan arreglos.
- El Supplemental Security Income (SSI) no puede ser embargado.
Siguiente paso recomendado: Llame al IRS al número que aparece en su aviso y pregunte por un plan de pagos o estatus de dificultad económica.
Datos clave
- Cuánto de un pago federal se embarga
- Hasta 15%, o el monto exacto adeudado si es menor
- Pagos que pueden ser embargados
- Ciertos beneficios del Seguro Social, jubilación federal y militar, beneficios de Railroad Retirement
- Advertencia antes del embargo
- Aviso final (CP90 o CP297), luego 30 días para responder
- Supplemental Security Income (SSI)
- Exento de embargo
- Cuentas de jubilación (401(k), IRA)
- Pueden ser embargadas
- A quién llamar
- IRS al 800-829-7650 o 800-829-3903, no a la SSA
¿Qué pagos federales puede embargar el IRS?
Según el Federal Payment Levy Program, el IRS envía su lista de cuentas vencidas a Treasury, que las compara con pagos federales que a usted le correspondan. Estos pagos pueden ser embargados:
- Ciertos beneficios del Seguro Social
- Anualidades de jubilación de empleados federales
- Jubilación militar
- Beneficios de la Railroad Retirement Board
- Algunos salarios federales y pagos a contratistas federales
El embargo es continuo
Treasury puede reducir cada pago hasta 15%, o el monto exacto adeudado si es menor. Se repite en cada pago hasta que el impuesto se pague por completo o usted haga otros arreglos con el IRS.
¿Qué beneficios están protegidos?
El Supplemental Security Income (SSI) está exento del embargo del IRS según la sección 6334 del código tributario. Los pagos federales también se mantienen fuera del programa mientras usted está en bancarrota, después de que usted solicite alivio para cónyuge inocente (innocent spouse relief) o cónyuge perjudicado (injured spouse), una vez que usted haya hecho otros arreglos para pagar, o si el IRS determina que usted está en dificultad económica.
¿Puede el IRS tomar mi 401(k) o IRA?
Sí. El IRS incluye las cuentas de jubilación entre los bienes que puede embargar. Un embargo sobre ahorros de jubilación por lo general ocurre más adelante en el proceso de cobro, después de avisos y otros pasos, pero está permitido.
Si está pensando en retirar dinero usted mismo de una cuenta de jubilación para pagarle al IRS, recuerde que el retiro por lo general es ingreso tributable. Primero pregunte por un plan de pagos.
¿Cómo detengo o libero el embargo?
- Responda al aviso final: dentro de 30 días puede solicitar una audiencia de Debido Proceso de Cobro (CDP) en el Form 12153.
- Haga un arreglo: un acuerdo de pagos a plazos o una Oferta de transacción (Offer in Compromise).
- Demuestre dificultad económica: si sus beneficios solo cubren los gastos básicos de vida, pregunte por el estatus de Cobro actualmente suspendido (Currently Not Collectible).
Llame al IRS, no al Seguro Social
Contacte al IRS al 800-829-7650 o 800-829-3903. El IRS pide a los contribuyentes que no se comuniquen con el Bureau of the Fiscal Service, OPM, SSA ni con ninguna otra agencia federal sobre el embargo.
Si recibió un aviso de embargo sobre sus beneficios
El embargo continúa cada mes hasta que la deuda se pague o usted haga otros arreglos, así que actúe respecto al aviso final.
- Encuentre el aviso final (CP90 o CP297) y anote la fecha. Usted tiene 30 días a partir de ese aviso.
- Solicite una audiencia de Debido Proceso de Cobro (CDP) en el Form 12153 dentro de esos 30 días si no está de acuerdo.
- Llame al IRS al número del aviso. El Seguro Social no puede detener un embargo del IRS.
- Pregunte por un plan de pagos, una Oferta de transacción (Offer in Compromise) o estatus de dificultad económica si no puede pagar.
- Si sus beneficios son su único ingreso, proporcione al IRS sus gastos mensuales para demostrar dificultad económica.
- Si usted recibe SSI, infórmeselo al IRS. El SSI está exento de embargo.
Preguntas frecuentes
¿Puede el IRS tomar mi Seguro Social por impuestos atrasados?
Sí, para ciertos beneficios del Seguro Social. A través del Federal Payment Levy Program, el IRS puede tomar hasta 15% de cada pago, o el monto exacto que usted debe si es menor. Continúa cada mes hasta que la deuda se pague o usted haga otros arreglos.
¿Puede el IRS tomar el SSI?
No. El Supplemental Security Income está exento del embargo del IRS según el código tributario. Si se embarga un pago de SSI, contacte al IRS de inmediato.
¿Me darán una advertencia primero?
Por lo general, sí. Cuando el IRS hace coincidir su deuda con un pago federal, envía un aviso final (CP90 o CP297) si usted no ha recibido uno antes. Espera 30 días desde ese aviso antes de enviar el embargo a Treasury.
¿Puede el IRS tomar mi 401(k) o IRA?
Sí. Las cuentas de jubilación son propiedad que el IRS puede embargar. En la práctica, el IRS trata los ahorros de jubilación como un paso posterior, pero legalmente está permitido.
¿Debo llamar al Seguro Social para detenerlo?
No. El IRS les indica a los contribuyentes que no se comuniquen con la Social Security Administration, el Bureau of the Fiscal Service de Treasury ni con OPM. Solo el IRS puede liberar el embargo. Llame al 800-829-7650 o 800-829-3903.
¿Qué detiene un embargo de beneficios?
Pagar el saldo, establecer un plan de pagos o una Oferta de transacción (Offer in Compromise) aceptada, o demostrarle al IRS que usted está en dificultad económica. Los pagos también se excluyen mientras usted está en bancarrota o ha solicitado alivio para cónyuge inocente (innocent spouse relief) o cónyuge perjudicado (injured spouse).
Recursos relacionados
¿El IRS está tomando sus beneficios?
Envíe al operador del sitio web una consulta segura sobre su deuda con el IRS. Actualmente no se ofrece emparejamiento con proveedores, y enviar una consulta no designa a un representante ante el IRS.
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- Guía publicada.
Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.