Declaraciones conjuntas
Divorcio y deuda tributaria
Un divorcio termina el matrimonio, pero no su parte de la deuda conjunta con el IRS. Aquí le explicamos de quién puede cobrar el IRS y cómo limitar lo que usted debe a su propia parte.
Esta es una traducción de nuestra guía en inglés. Si algo no coincide, tenga en cuenta primero lo que dice su aviso del IRS y la versión en inglés.
¿Quién le debe al IRS por declaraciones de impuestos conjuntas después de un divorcio?
Ambos. Cuando presentan una declaración conjunta, cada cónyuge es responsable del impuesto completo, los intereses y las penalidades, incluso después del divorcio e incluso si el decreto asigna la deuda a su ex. El alivio por separación de responsabilidad (separation of liability relief) puede limitarlo a su parte del impuesto subdeclarado.
A quién aplica: Cualquier persona que presentó declaraciones conjuntas con un cónyuge del que ahora está divorciada o separada.
Condiciones clave
- Un decreto de divorcio no obliga al IRS.
- Solicite el alivio en el Form 8857 (Solicitud de alivio para cónyuge inocente).
- Presente dentro de 2 años después de la primera vez que el IRS intente cobrarle.
Siguiente paso recomendado: Obtenga sus transcripciones de cuenta del IRS para cada año conjunto antes de que el divorcio sea definitivo, para saber qué se debe.
Datos clave
- Responsabilidad en declaración conjunta
- Ambos cónyuges deben el impuesto completo, los intereses y las penalidades
- ¿Un decreto de divorcio cambia eso?
- No, no para el IRS
- Alivio para cónyuges divorciados o separados
- Separación de responsabilidad: pagar solo su parte
- Formulario para solicitar alivio
- Form 8857 (cubre los tres tipos)
- Plazo
- 2 años después de la primera vez que el IRS intente cobrarle
- Tiempo de revisión
- Hasta 6 meses o más
Por qué ambos siguen siendo responsables
Cuando usted firma una declaración conjunta, usted y su cónyuge son responsables, cada uno, de todo el impuesto, los intereses y las penalidades que figuran en ella. El IRS dice que eso sigue siendo cierto si después se divorcian, si su decreto de divorcio hace responsable a su cónyuge por los impuestos, e incluso si su cónyuge ganó todos los ingresos. El IRS puede cobrar el saldo total a cualquiera de los dos.
El decreto no obliga al IRS
Un decreto de divorcio que asigna la deuda tributaria a su ex es un acuerdo entre ustedes dos. El IRS aun así puede cobrarle a usted, y usted podría tener que hacer valer el decreto contra su ex en un tribunal estatal.
Alivio para cónyuges divorciados y separados
Un solo formulario, el Form 8857 (Solicitud de alivio para cónyuge inocente), cubre tres tipos de alivio, y el IRS aplica el que corresponda según para cuál usted califique:
- Alivio para cónyuge inocente (innocent spouse relief): su cónyuge subdeclaró impuestos en la declaración conjunta y usted no lo sabía
- Separación de responsabilidad: usted está divorciada, separada o viviendo aparte, y paga solo su parte del impuesto subdeclarado
- Alivio equitativo: sería injusto considerarla responsable cuando los otros tipos no aplican
Solicite el alivio dentro de 2 años después de la primera vez que el IRS intente cobrarle. El IRS se comunica con su ex cónyuge, puede tardar 6 meses o más en decidir y envía una carta de determinación. Cualquiera de los dos cónyuges puede apelar dentro de 30 días. Nuestra guía de alivio para cónyuge inocente explica en detalle la elegibilidad y el formulario.
Si la deuda también es su parte
El alivio solo cubre el impuesto que causó su cónyuge. Si el saldo es en parte suyo, las opciones habituales aplican a su parte: un acuerdo de pagos a plazos, estatus de Cobro actualmente suspendido (Currently Not Collectible) si no puede pagar, o alivio de penalidades. Sus transcripciones de cuenta del IRS muestran el saldo para cada año conjunto.
Preguntas tributarias que debe resolver antes de que su divorcio sea definitivo
Una vez que se firme el decreto, el IRS aun así puede cobrar una deuda conjunta a cualquiera de los dos. Aclare esto primero.
- Obtenga las transcripciones de cuenta del IRS para cada año conjunto para saber qué se debe.
- Averigüe si alguna declaración conjunta está bajo auditoría o tiene un saldo pendiente.
- Decidan quién reclama a los hijos y quién recibe cualquier reembolso del año en curso.
- Ponga por escrito cualquier acuerdo sobre quién le paga al IRS, sabiendo que no obliga al IRS.
- Si su cónyuge causó errores que usted no conocía, revise el Form 8857 antes del plazo de 2 años.
Preguntas frecuentes
Am I responsible for my ex's tax debt after divorce?
En los años que presentaron conjuntamente, sí. Ambos cónyuges son responsables del impuesto, los intereses y las penalidades en una declaración conjunta, incluso después del divorcio.
My divorce decree says my ex pays the IRS. Does that protect me?
No frente al IRS. El IRS dice que ambos siguen siendo responsables aunque un decreto de divorcio diga que su cónyuge es responsable. El decreto puede darle a usted un reclamo contra su ex en un tribunal estatal.
What is separation of liability relief?
Si una declaración conjunta subdeclaró el impuesto y usted está divorciada, separada o ya no vive con su cónyuge, es posible que pueda pagar solo su parte del impuesto subdeclarado.
Which form do I file?
Form 8857. Cubre el alivio para cónyuge inocente (innocent spouse relief), la separación de responsabilidad y el alivio equitativo, y el IRS aplica el tipo para el que usted califique.
Will the IRS contact my ex?
Sí. El IRS se comunica con su cónyuge o ex cónyuge para preguntar si desea participar en la revisión.
What if I knew about the errors?
Por lo general no puede obtener alivio para cónyuge inocente, pero hay una excepción si usted fue víctima de abuso conyugal o violencia doméstica y no impugnó la declaración por miedo.
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Envíe al operador del sitio web una consulta segura sobre su saldo con el IRS. Actualmente no se ofrece emparejamiento con proveedores, y enviar una consulta no designa a un representante ante el IRS.
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Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.