Militares y veteranos
Alivio de impuestos para militares y veteranos
Los miembros del servicio reciben protecciones del IRS que otros contribuyentes no tienen: tiempo extra en una zona de combate, una forma de aplazar el pago durante el servicio y un tope de intereses. Aquí le explicamos cómo funciona cada una.
Esta es una traducción de nuestra guía en inglés. Si algo no coincide, tenga en cuenta primero lo que dice su aviso del IRS y la versión en inglés.
¿Qué alivio tributario reciben los miembros del servicio si le deben al IRS?
Servir en una zona de combate u operación de contingencia extiende los plazos del IRS por al menos 180 días después de que usted salga, sin penalidades ni intereses durante ese tiempo. Fuera de una zona de combate, usted puede pedir aplazar el pago si el servicio afectó sustancialmente su capacidad de pagar, y los intereses se limitan al 6% mientras usted sirve.
A quién aplica: Miembros de las Fuerzas Armadas de EE. UU., incluyendo servicio calificado de la Guardia Nacional, y en algunos casos sus cónyuges y personal de apoyo.
Condiciones clave
- El aplazamiento requiere que el servicio haya afectado sustancialmente su capacidad de pagar.
- Envíe las órdenes para el tope del 6% dentro de 180 días después de su baja.
- Los beneficios de VA no son ingreso tributable.
Siguiente paso recomendado: Si ha recibido un aviso del IRS, envíe una solicitud de aplazamiento por escrito con sus órdenes a la oficina que lo emitió.
Datos clave
- Extensión de plazos por zona de combate
- 180 days después de que usted salga, más los días restantes cuando usted entró
- Lo que cubre la extensión
- Presentación, pago, reclamaciones de reembolso y la determinación y cobro del IRS
- Penalidades durante la extensión
- Ninguna por presentar o pagar tarde durante el período de extensión
- Aplazamiento de pago (no en zona de combate)
- Hasta 180 days después de la baja, si el servicio afecta sustancialmente la capacidad de pagar
- Tope de intereses si se niega el aplazamiento
- 6% al año mientras esté en servicio militar activo
- Beneficios de VA
- No tributables
Combat zone deadline extensions
Si usted sirve en una zona de combate, tiene servicio calificado fuera de una, o se despliega fuera de EE. UU. en una operación de contingencia, sus plazos del IRS se extienden por 180 days después de su último día allí, o después de que termine una hospitalización calificada. Luego, el IRS agrega los días que a usted le quedaban para actuar cuando usted ingresó. La extensión aplica a:
- Presentar cualquier declaración de impuestos sobre ingresos, patrimonio, donaciones, empleo o impuestos especiales
- Pagar esos impuestos
- Presentar una reclamación de reembolso, o una petición ante el Tribunal Tributario (Tax Court)
- Que el IRS determine el impuesto, envíe una demanda de pago o cobre
- Hacer una contribución calificada a una IRA
No se cobran penalidades ni intereses por no presentar o no pagar durante el período de extensión. El tiempo desaparecido en acción o como prisionero de guerra cuenta como tiempo en zona de combate.
Si el IRS actúa durante su extensión
Si el IRS envía un aviso de cobro o una carta de auditoría antes de saber que usted califica para una extensión, contacte a la oficina de asistencia legal de su instalación.
Deferring payment during military service
Usted no tiene que estar en una zona de combate para recibir ayuda. Si el servicio militar hace más difícil pagar el impuesto sobre ingresos que venció antes o durante su servicio, usted puede pedir al IRS aplazar el pago.
- Usted debe estar realizando servicio militar, y este debe haber afectado sustancialmente su capacidad de pagar
- Usted tiene hasta 180 days después de la terminación o baja del servicio para pagar
- Pague el total para entonces y usted no debe intereses ni penalidades por ese período
- Si se concede, el período de cobro del IRS se suspende durante el servicio más 270 days
- No cubre la parte del empleado de los impuestos de Seguro Social y Medicare
La solicitud debe ser por escrito. Si usted ya tiene un plan de pagos del IRS (IRS payment plan), envíela a la oficina que administra el plan. Si no, espere un aviso solicitando el pago y luego envíela a la oficina que emitió ese aviso. El IRS le comunica su decisión por escrito.
The 6% interest cap
Si se niega su solicitud de aplazamiento, el IRS cobra no más de 6% de intereses al año mientras usted esté en servicio militar activo. Esto aplica ya sea que su servicio haya afectado o no su capacidad de pagar. Para reclamarlo, envíe al IRS una copia de sus órdenes o instrucciones de reporte a más tardar 180 days después de que usted sea dado de baja del servicio.
El tope limita los intereses. Las penalidades son un cargo separado; vea si el alivio de penalidades (penalty abatement) podría eliminarlas.
Veterans: what is and isn't taxable
Los beneficios pagados conforme a cualquier ley administrada por el Department of Veterans Affairs no son tributables, según la Publicación 525 del IRS. Eso incluye las asignaciones de educación y capacitación de VA. El pago de jubilación militar es un tema aparte; la Publicación 525 explica cuándo es tributable.
Si usted le debe al IRS por años durante o después del servicio, su transcripción de la cuenta del IRS (IRS account transcript) muestra el saldo de cada año. Hay ayuda tributaria gratuita disponible en la mayoría de las oficinas de asistencia legal en instalaciones y a través de MilTax de Military OneSource.
Qué incluir en una solicitud por escrito para aplazar el pago
El IRS enumera estos elementos para una solicitud de aplazar el pago debido al servicio militar.
- Su nombre y número de Seguro Social.
- Su ingreso mensual, y su fuente, antes del servicio militar.
- Su ingreso mensual actual.
- Si su ingreso aumentó, los gastos que su servicio militar causó y sus montos.
- Su rango militar, la fecha en que usted ingresó al servicio y la fecha en que usted puede ser dado de baja.
- Una copia de sus órdenes, si puede incluirla.
Preguntas frecuentes
How long is the combat zone deadline extension?
180 days después de su último día en la zona de combate u operación de contingencia, o después de que termine una hospitalización calificada. Luego el IRS agrega la cantidad de días que a usted le quedaban para actuar cuando usted ingresó.
Do I owe penalties or interest for the extension period?
No. El IRS dice que no se imponen penalidades ni intereses por no presentar o no pagar durante el período de extensión.
Does my spouse get the extension too?
Por lo general sí, con dos excepciones: no cubre un año tributario que comience más de 2 años después de que el área deje de ser una zona de combate, ni cualquier período en que usted esté hospitalizado en EE. UU. por una lesión de combate.
Can I defer payment if I'm not in a combat zone?
Sí, si usted está realizando servicio militar y eso ha afectado sustancialmente su capacidad de pagar. Usted tiene hasta 180 days después de ser dado de baja del servicio para pagar, sin intereses ni penalidades si paga el total para entonces.
What is the 6% interest cap?
Si se niega su solicitud de aplazamiento, el IRS no cobra más de 6% de intereses al año mientras usted esté en servicio militar activo. Envíe una copia de sus órdenes a más tardar 180 days después de que usted sea dado de baja.
Are VA disability benefits taxable?
No. La Publicación 525 dice que los beneficios pagados conforme a cualquier ley administrada por el Department of Veterans Affairs no se incluyen como ingreso.
Recursos relacionados
¿Está sirviendo y le debe al IRS?
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- Guía publicada.
Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.