Pagos de impuestos estimados

Por lo general, usted tiene que pagar impuestos estimados si espera adeudar $1,000 o más cuando presente su declaración, después de restar la retención y los créditos reembolsables. Eso incluye ingresos por trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos, renta, ganancias de capital y premios.

Las personas por cuenta propia pagan tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax) mediante estos pagos. Use el Form 1040-ES para calcular cada cuota.

Si una fecha de vencimiento cae en un fin de semana o feriado legal, el pago vence el siguiente día hábil. Usted puede omitir el pago de enero si presenta su declaración a más tardar el January 31, 2027 y paga con ella todo el impuesto que adeuda.

Por lo general, usted no deberá la penalidad si su declaración muestra menos de $1,000 por pagar, o si su retención y pagos estimados cubrieron el menor de:

• 90% del impuesto en la declaración de este año, o
• 100% del impuesto en la declaración del año pasado (110% si el AGI del año pasado fue mayor de $150,000, o $75,000 si casado declarando por separado)

Los agricultores y pescadores que ganan al menos dos tercios de sus ingresos por agricultura o pesca tienen una regla distinta: pagar dos tercios del impuesto de este año, o presentar y pagar el total a más tardar el March 1.

La penalidad se calcula por pago

Pagar todo en enero no elimina las penalidades de los trimestres anteriores que usted no pagó. Cada cuota se revisa en su propia fecha de vencimiento.

IRS: Underpayment of estimated tax penalty

• Pague a tiempo, aunque sea menos del monto total; la penalidad se calcula sobre cada pago tardío o insuficiente
• Si sus ingresos llegan de forma irregular, use el método anualizado en Form 2210, Schedule AI
• Si usted también tiene un trabajo W-2, aumente su retención; la retención cuenta como pagada uniformemente durante el año
• Use el impuesto del año pasado como su objetivo cuando sea difícil predecir los ingresos de este año

El IRS puede eximir la penalidad si el pago insuficiente se debió a una pérdida fortuita, desastre u otra circunstancia inusual, o si usted se jubiló después de los 62 años o quedó incapacitado en los últimos 2 años y tuvo causa razonable (reasonable cause). Si al presentar su declaración usted adeuda un saldo que no puede pagar, revise un plan de pagos del IRS, y vea nuestra guía de alivio de penalidades (penalty abatement) para las otras penalidades que podrían aplicar.