Activos digitales
Deuda de impuestos por cripto
El IRS grava las criptomonedas como propiedad. Si su actividad cripto le dejó una factura del IRS, aquí le explicamos qué cuenta como imponible, cómo verificar lo que debe y cómo pagarlo.
Esta es una traducción de nuestra guía en inglés. Si algo no coincide, tenga en cuenta primero lo que dice su aviso del IRS y la versión en inglés.
¿Qué debo hacer si le debo al IRS impuestos por cripto?
Primero, verifique la factura comparándola con sus propios registros. El IRS trata las criptomonedas como propiedad y grava los ingresos provenientes de ellas, pero solo cierta actividad cuenta. Una factura de impuestos por cripto se paga como cualquier otro saldo adeudado al IRS, incluso mediante un plan de pagos.
A quién aplica: Cualquier persona que recibió, vendió, intercambió o gastó criptomonedas, stablecoins o NFT.
Condiciones clave
- Los activos digitales son propiedad, no moneda, para fines de impuestos federales en EE. UU.
- Las criptomonedas recibidas por trabajo son ingreso por su valor en dólares estadounidenses cuando se reciben.
- Solo comprar y mantener cripto no es una transacción de activos digitales.
Siguiente paso recomendado: Obtenga su transcripción de salarios e ingresos del IRS y compárela con el historial de transacciones de cada exchange y billetera que usó.
Datos clave
- Cómo el IRS trata las criptomonedas
- Como propiedad, no moneda
- ¿Los ingresos por criptomonedas son imponibles?
- Sí
- Cripto pagada por trabajo
- Ingreso ordinario a valor justo de mercado cuando se recibe
- Cripto pagada a contratistas
- Ingreso por trabajo por cuenta propia, sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Dónde se reportan ganancias y pérdidas
- Form 8949 y Schedule D
- Cartas del "Digital Assets Compliance Portal"
- Una estafa. El IRS no requiere registro de criptomonedas
How the IRS taxes crypto
Para fines de impuestos en EE. UU., los activos digitales son propiedad, no moneda. Eso incluye criptomonedas como Bitcoin, stablecoins y tokens no fungibles (NFTs). Los ingresos de activos digitales son imponibles, y cada declaración individual pregunta si usted recibió, vendió, intercambió o de otra manera dispuso de un activo digital durante el año.
El IRS enumera lo siguiente como transacciones de activos digitales:
- Recibir cripto como pago por bienes o servicios
- Recibir cripto como recompensa o premio
- Minería, staking y actividades similares
- Vender cripto por moneda real
- Intercambiar un activo digital por otro
- Pagar bienes o servicios con cripto
Comprar cripto con dólares y mantenerla, o moverla entre billeteras que usted posee, no es una transacción de activos digitales. La excepción es pagar una tarifa de transferencia en cripto.
Income versus gains
La cripto que usted recibe por trabajo es ingreso ordinario, valuado en dólares estadounidenses en la fecha en que la recibió. Si le pagaron como contratista independiente, también es ingreso por trabajo por cuenta propia sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. La cripto pagada como salarios está sujeta a los mismos impuestos de empleo que los salarios pagados en efectivo.
Cuando usted vende o intercambia cripto, tiene una ganancia o pérdida de capital. La mayoría de esas transacciones se reportan en el Form 8949, con los totales en el Schedule D. El ingreso ordinario por cripto va en el Form 1040 o el Schedule 1.
Watch for the crypto compliance portal scam
El IRS no requiere registro de criptomonedas
Una carta con un código QR que afirma ser del IRS y le pide registrar su criptomoneda en un "Digital Assets Compliance Portal" es una estafa. No responda. El IRS no está enviando estas cartas.
Los avisos reales del IRS sobre ingresos no reportados lo dirigen a IRS.gov o a un número telefónico que usted puede confirmar. Antes de actuar ante cualquier carta, compárela con sus transcripciones del IRS.
If you owe and can't pay in full
Una vez que el impuesto sobre cripto es evaluado, el IRS lo cobra como cualquier otro saldo. Usted puede establecer un acuerdo de pagos a plazos (installment agreement), pedir el estatus de Cobro actualmente suspendido (Currently Not Collectible) si no puede pagar nada en este momento, o solicitar alivio de penalidades (penalty abatement) si califica. Los intereses siguen acumulándose hasta que se pague el saldo, así que vale la pena actuar temprano.
Antes de lidiar con una factura de impuestos por cripto
Reúna lo siguiente para poder ver lo que el IRS cree que usted debe y compararlo con sus propios registros.
- Obtenga sus transcripciones de cuenta del IRS y de salarios e ingresos del IRS para los años en cuestión.
- Exporte el historial completo de transacciones de cada exchange y billetera que usó.
- Anote el valor en dólares estadounidenses en la fecha en que recibió cripto por trabajo, recompensas, minería o staking.
- Separe las transferencias de billetera a billetera entre sus propias cuentas de las ventas e intercambios reales.
- Ignore cualquier carta con un código QR que le pida registrar cripto en un portal de cumplimiento.
Preguntas frecuentes
Is crypto taxable?
Sí. El IRS trata los activos digitales como la criptomoneda, las stablecoins y los NFTs como propiedad, no como moneda, y los ingresos de activos digitales son imponibles.
Do I owe tax if I only bought crypto and held it?
Comprar cripto con moneda real y mantenerla no es una transacción de activos digitales para la pregunta de la declaración de impuestos. Tampoco lo es moverla entre sus propias billeteras, a menos que usted haya pagado la tarifa de transferencia en cripto.
How is crypto I was paid for work taxed?
Como ingreso ordinario, basado en su valor justo de mercado en dólares estadounidenses en la fecha en que lo recibió. Si usted es contratista independiente, también es ingreso por trabajo por cuenta propia sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Where do crypto gains and losses go on my return?
La mayoría de las ventas e intercambios van en el Form 8949, y los totales pasan al Schedule D. El ingreso ordinario por cripto va en el Form 1040 o el Schedule 1, según corresponda.
I got a letter asking me to register my crypto on a compliance portal. Is it real?
No. El IRS advierte que las cartas con un código QR que le piden registrar cripto en un "Digital Assets Compliance Portal" son una estafa. El IRS no requiere el registro de activos digitales.
What if I can't pay what I owe on crypto?
La deuda de impuestos por cripto se cobra igual que cualquier otro saldo del IRS, así que aplican las opciones habituales: un plan de pagos, el estatus de Cobro actualmente suspendido (Currently Not Collectible) si no puede pagar nada, y alivio de penalidades (penalty abatement) si califica.
Recursos relacionados
¿Le debe al IRS por cripto?
Envíe al operador del sitio web una consulta segura sobre su saldo con el IRS. En este momento no se ofrece asignación con proveedores, y enviar una consulta no designa a un representante ante el IRS.
Hable con alguienFuentes oficiales
Historial de cambios
- Guía publicada.
Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.