Cómo las penalidades (penalty) e intereses (interest) aumentan un saldo del IRS, qué datos importan para el alivio y cómo verificar una cuenta antes de solicitar un ajuste.
Esta es una traducción de nuestra guía en inglés. Si algo no coincide, tenga en cuenta primero lo que dice su aviso del IRS y la versión en inglés.
Crecimiento del saldo
¿Por qué mi saldo adeudado al IRS sigue aumentando?
Los intereses y las penalidades aplicables pueden seguir acumulándose sobre el impuesto no pagado, por lo que el saldo puede cambiar hasta que la cuenta se pague o se ajuste.
Compare el aviso o la transcripción (transcript) por año tributario y separe el impuesto tasado, las penalidades, los intereses, los pagos y los créditos. Un acuerdo de pagos a plazos (installment agreement) puede distribuir los pagos, pero no necesariamente detiene todas las adiciones al saldo. Si la tasación o el historial de pagos es incorrecto, use el canal de corrección o apelación del IRS en lugar de depender de una cantidad estimada para liquidar el saldo.
A veces. El alivio de penalidades (penalty relief) depende de la penalidad, el período tributario, el historial del contribuyente y si los hechos cumplen con un estándar de alivio del IRS.
Primero identifique el tipo de penalidad y el período tributario. Los posibles estándares de alivio pueden incluir causa razonable (reasonable cause), alivio administrativo para contribuyentes que califiquen u otras disposiciones específicas. Proporcione una explicación clara y registros de respaldo cuando se requiera. El IRS reduce o elimina automáticamente los intereses relacionados cuando una penalidad se reduce o se elimina; por lo general, los intereses sobre el impuesto no pagado permanecen. El alivio administrativo ahora incluye la Exención Automática de Penalidad (Automatic Exemption from Penalty, AEP) para declaraciones elegibles a partir de las declaraciones anuales de 2025 y las declaraciones trimestrales de 2026.
¿Quién puede calificar para el alivio de penalidades por primera vez?
First Time Abate (FTA) requiere una solicitud y un historial de cumplimiento que califique. A partir del verano de 2026, la Exención Automática de Penalidad (Automatic Exemption from Penalty, AEP) puede, en su lugar, evitar que se tasen penalidades elegibles en declaraciones originales que califiquen.
AEP comienza con las declaraciones anuales elegibles de 2025 y las declaraciones trimestrales de 2026, y los períodos subsiguientes. El IRS revisa los tres años anteriores de cumplimiento oportuno, o 12 trimestres consecutivos, con el mismo tipo de declaración y requisitos comerciales adicionales. Las penalidades elegibles incluyen no presentar, no pagar y no depositar. El IRS envía un aviso cuando AEP aplica; no se necesita solicitud. FTA sigue disponible para períodos anteriores elegibles y para declaraciones que no se consideren para AEP. Si se tasa una penalidad y usted cree que AEP debería aplicar, comuníquese con el IRS. El impuesto, los intereses y las penalidades fuera del alivio siguen siendo pagaderos.
¿Se pueden reducir o eliminar los intereses del IRS?
El alivio de intereses (interest relief) es más limitado que el alivio de penalidades y por lo general depende de un error del IRS, una demora irrazonable o una regla estatutaria o administrativa específica.
Separe los intereses causados por impuesto no pagado de los intereses relacionados con una penalidad. Revise el historial de la cuenta e identifique si un error o una demora del IRS afectó el cálculo. Cuando una penalidad se reduce o se elimina, el IRS reduce o elimina automáticamente los intereses relacionados. Esto no elimina los intereses sobre el impuesto no pagado. El alivio por separado para los intereses sobre el impuesto requiere su propio fundamento legal.
Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.