Cómo reconocer acciones de embargo (levy) y de gravamen (lien), proteger los plazos y elegir entre vías de resolución, liberación, retiro, subordinación y apelación.
Esta es una traducción de nuestra guía en inglés. Si algo no coincide, tenga en cuenta primero lo que dice su aviso del IRS y la versión en inglés.
Comprender las acciones de cobro
¿Cuál es la diferencia entre un embargo (levy) del IRS y un gravamen (lien) del IRS?
Un gravamen (lien) es una reclamación legal contra la propiedad; un embargo (levy) es la incautación real de la propiedad o de derechos sobre la propiedad. Requieren diferentes vías de respuesta.
Comience por identificar si el aviso del IRS se refiere a un gravamen (lien), a un embargo (levy) amenazado o a un embargo activo. Un gravamen por lo general protege la reclamación del gobierno contra la propiedad, mientras que un embargo toma propiedad o derechos sobre la propiedad. El aviso, el año tributario, el saldo y la fecha de respuesta determinan qué opción de cobro o apelación está disponible.
Actúe antes de la fecha límite indicada en el aviso final de embargo (levy), identifique si el embargo está activo o es una amenaza, y compare opciones de pago, dificultad económica (hardship), liberación y apelación.
La respuesta a un embargo (levy) depende de la propiedad afectada, la secuencia de avisos y si la cuenta puede resolverse. Las posibles vías pueden incluir pagar o hacer arreglos de pago, solicitar estatus de dificultad económica (hardship), buscar la liberación o la devolución de un embargo cuando los hechos lo respalden, o solicitar una audiencia de Debido Proceso de Cobro (CDP) cuando el aviso otorgue ese derecho. No asuma que una llamada telefónica por sí sola conserva una fecha límite.
¿Puede el IRS embargar (levy) mi cuenta bancaria o mis salarios?
El IRS puede usar procedimientos de embargo (levy) contra cierta propiedad o derechos sobre la propiedad después de los avisos requeridos, pero la acción exacta y el alivio disponible dependen del aviso y de los hechos.
Lea el aviso cuidadosamente para determinar si el IRS está amenazando con un embargo (levy) o si ya emitió un embargo. Los embargos bancarios, los embargos de salarios y los embargos sobre otra propiedad pueden tener efectos prácticos diferentes. Reúna comprobantes de pagos, gastos necesarios, dependientes y cualquier error de la cuenta, y luego use el canal de respuesta del aviso con prontitud.
¿Cómo hago para que se libere, se retire o se subordine un gravamen (lien) fiscal del IRS?
La liberación, el retiro y la subordinación son remedios diferentes; la elegibilidad depende del estatus de la cuenta, la transacción de la propiedad, el arreglo de pago y los requisitos del IRS.
La liberación de un gravamen por lo general se refiere al gravamen federal sobre impuestos (federal tax lien) subyacente después de que se satisfaga la obligación tributaria o aplique otra condición que califique. El retiro elimina el aviso público en circunstancias que califiquen, pero no elimina la deuda. La subordinación cambia la prioridad para una transacción específica sin eliminar el gravamen. Identifique el remedio y revise los requisitos de solicitud del IRS antes de presentar.
Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.