Aviso del IRS CP14: impuesto adeudado, ya pagué y qué hacer

Ese encabezado puede aparecer en un aviso de saldo adeudado CP14. La redacción y el diseño varían según la versión, así que confirme el número de aviso CP14 en lugar de identificar la carta solo por su encabezado en negrita. Una exigencia de pago no es lo mismo que un aviso de que ya se embargó (levy) un bien.

Compare su carta con la explicación del IRS sobre el CP14 (en inglés). Si el número de aviso es CP504, use nuestra guía del aviso CP504 de intención de embargo.

Un aviso y un pago pueden cruzarse, pero también es posible que el pago se haya asignado a otro año fiscal o a otro tipo de pago. Use esta lista para prepararse para una llamada; no determina si su saldo es correcto o incorrecto.

1. Compare la fecha del aviso y el año fiscal con su comprobante de pago.
2. Revise el monto, la fecha de envío y la fecha en que el banco procesó el pago. Guarde el número de confirmación o el cheque cancelado.
3. Confirme que eligió el año fiscal y el tipo de pago correctos, por ejemplo un pago de saldo y no un pago de impuesto estimado.
4. Inicie sesión en su cuenta en línea del IRS (en inglés) para comparar el saldo y el historial de pagos disponible.
5. Si los registros no coinciden, llame al número que aparece en el CP14 antes de la fecha límite. Pida al IRS que rastree el pago y explique cualquier saldo restante.

Ejemplo, no es un caso real: un pago destinado al saldo de un año anterior se designó como impuesto estimado del año en curso. Pagar de nuevo puede no ser la respuesta correcta; pida primero al IRS que verifique cómo se aplicó el pago.

El IRS recomienda tener a mano los documentos de respaldo cuando usted no está de acuerdo (en inglés).

Ya tiene un acuerdo de pagos a plazos

Compare los años fiscales del acuerdo con los del CP14. Un acuerdo anterior puede no incluir una deuda nueva. No cancele pagos programados solo porque llegó un aviso. Revise el estado del acuerdo y pregunte al IRS si el período indicado está cubierto o si el acuerdo necesita cambiar.

El saldo no coincide con su declaración

Compare el mismo año fiscal, los pagos y los créditos, y separe el impuesto de fondo de las penalidades y los intereses. Reúna su declaración presentada, los comprobantes de pago y cualquier carta de ajuste. Llame al número del aviso y pregunte qué línea o transacción explica la diferencia.

No puede pagar antes de la fecha límite

Comuníquese con el IRS antes de esa fecha para hablar de un plan de pagos (en inglés) o de opciones por dificultades económicas (en inglés). No ignore la carta mientras investiga otras alternativas.

• Tenga a su lado el aviso completo, la declaración presentada y las confirmaciones de pago.
• Anote el año fiscal, la fecha límite y el monto específico que no puede conciliar.
• Pregunte: “¿Qué pago o crédito falta? ¿Qué debo hacer antes de la fecha límite? ¿Cómo confirmo la corrección?”
• Anote la fecha de la llamada, el siguiente paso acordado y cualquier fecha de seguimiento. Guarde copias de todo lo que envíe.

Use los canales oficiales del IRS. No publique un aviso, su número de Seguro Social, datos bancarios ni confirmaciones de pago en lugares públicos.

El CP14 es un aviso de saldo adeudado. Compare estos campos con sus registros antes de decidir cómo responder:

• El año fiscal al que corresponde el saldo
• Monto original del impuesto según su declaración
• Pagos y créditos ya aplicados
• Penalidades e intereses acumulados
• Total adeudado a la fecha del aviso

Use el año fiscal y la fecha límite que realmente están impresos en su aviso, no un calendario de envío que usted suponga. Las instrucciones del IRS sobre el CP14 (en inglés) indican pagar antes de esa fecha, hacer un plan de pagos si lo necesita o comunicarse con el IRS si no está de acuerdo. El alivio por desastre puede cambiar los plazos de pago; consulte la guía oficial para su ubicación.

Tiene varias opciones al responder a un aviso CP14:

Si está de acuerdo con el saldo

• Pagar en su totalidad: use el talón de pago que viene con el aviso o pague en línea en IRS.gov/payments
• Solicitar un acuerdo de pagos a plazos: si no puede pagar todo, puede establecer un plan de pagos
• Solicitar el estado de “actualmente incobrable” (Currently Not Collectible): si tiene dificultades económicas
• Presentar una oferta de transacción (Offer in Compromise): si califica para saldar la deuda por menos de lo que debe

Si no está de acuerdo con el saldo

• Llamar al IRS al número de su aviso para hablar de la discrepancia
• Escribir al IRS explicando por qué no está de acuerdo, con documentos de respaldo
• Solicitar una reducción (abatement) si se cobraron penalidades por error

Su aviso CP14 normalmente incluye dos tipos de cargos adicionales al impuesto original:

Penalidad por falta de pago

La penalidad por falta de pago generalmente se aplica al impuesto vencido. Para ciertas personas que presentaron su declaración a tiempo se aplica una tasa reducida mientras tienen un plan de pagos aprobado. Vea más abajo las cifras con fuente.

Intereses

Las tasas de interés cambian cada trimestre. Pagar el saldo completo antes de la fecha límite evita que se sigan acumulando penalidades e intereses después de esa fecha; los intereses ya acumulados desde la fecha original de vencimiento permanecen. No suponga que una tasa publicada anteriormente se aplica a su cuenta.

Importante: los intereses siguen acumulándose aunque tenga un plan de pagos.

Un saldo del CP14 sin resolver puede llevar a más avisos de cobro. Es un camino común, no una secuencia garantizada; el IRS puede saltarse recordatorios y existen excepciones:

1. CP501: recordatorio de saldo adeudado
2. CP503: segundo recordatorio, con lenguaje más firme
3. CP504: aviso de intención de embargo (esto es serio)
4. LT11/Carta 1058: aviso final de intención de embargo
5. Embargo: el IRS puede embargar salarios, cuentas bancarias y otros bienes

El mejor momento para atender un saldo de impuestos es inmediatamente después de recibir el CP14. Sus opciones disminuyen y los costos aumentan mientras más espere.