Embargo (levy) (bancario / de salarios)
Definición
Un embargo (levy) es la incautación legal por parte del IRS de bienes o derechos sobre bienes — incluyendo cuentas bancarias y salarios — para satisfacer una deuda tributaria no pagada después de que se hayan cumplido los requisitos de notificación y requerimiento de pago.
Por qué importa para el alivio de impuestos
Un embargo (levy) es la acción de cobro más agresiva del IRS y representa el paso final en un proceso de cobro estructurado. Antes de imponer un embargo, el IRS debe emitir un Aviso final de intención de embargo y aviso de su derecho a una audiencia (Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing) (Letter 1058 o LT11), proporcionando 30 días para responder. Un embargo bancario es una incautación única: el IRS incauta los fondos en la cuenta el día en que se entrega el embargo. Una retención de salario (embargo continuo) captura una parte de cada cheque de pago hasta que la deuda se pague en su totalidad. El monto exento se determina mediante las tablas de la Publication 1494, dejando solo una cantidad mínima para los gastos básicos de vida. Conforme a IRC § 6343, los embargos deben liberarse si: la obligación se satisface, vence el CSED, el embargo está creando dificultad económica, o el contribuyente entra en un acuerdo de pagos a plazos o tiene una oferta pendiente.
Actualización de 2026
En 2026, el IRS ha ampliado sus capacidades digitales de embargo. Las instituciones financieras ahora reciben los avisos de embargo electrónicamente, reduciendo el tiempo de procesamiento antes de que se congelen los fondos. La intervención temprana — dentro de la ventana de 30 días del Debido Proceso de Cobro (CDP) — sigue siendo la defensa más efectiva.
Aplique este conocimiento
Términos relacionados
- Fecha de vencimiento del plazo de cobro (CSED) (Collection Statute Expiration Date)La fecha de vencimiento del plazo de cobro (CSED) es la fecha en que vence la autoridad legal del IRS para cobrar una deuda tributaria — por lo general 10 años a partir de la fecha de tasación conforme a IRC § 6502.
- Cobro actualmente suspendido (Currently Not Collectible)Cobro actualmente suspendido es un estatus del IRS que puede suspender temporalmente la acción activa de cobro cuando un contribuyente demuestra incapacidad para pagar después de los gastos de vida permitidos. Está sujeto a la discreción del IRS.
- Gravamen tributario federal (Federal Tax Lien, FTL)Un gravamen tributario federal es un reclamo legal del gobierno de los EE. UU. contra todos los bienes actuales y futuros de un contribuyente cuando se determina una deuda tributaria, se notifica y se exige el pago, pero no se paga.
Fuentes oficiales
Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.