Comparaciones
Planes de pago simples vs otros acuerdos de pagos a plazos del IRS
Compare los Planes de pago simples actuales del IRS con acuerdos con revisión financiera, incluyendo elegibilidad, tarifas, plazos de pago y terminología anterior de “streamlined”.
Esta es una traducción de nuestra guía en inglés. Si algo no coincide, tenga en cuenta primero lo que dice su aviso del IRS y la versión en inglés.
¿Planes de pago simples vs otros acuerdos de pagos a plazos del IRS?
La guía anterior usa la terminología de acuerdo de pagos a plazos “streamlined” (streamlined installment agreement). Actualmente, el IRS describe los acuerdos a largo plazo que califican como Planes de pago simples (Simple Payment Plans), y las reglas, límites y tarifas deben verificarse con la información vigente del IRS.
¿Qué pasó con los acuerdos de pagos a plazos “streamlined”?
La guía anterior usa la terminología de acuerdo de pagos a plazos “streamlined” (streamlined installment agreement). El IRS ahora describe los acuerdos a largo plazo que califican como Planes de pago simples (Simple Payment Plans). No los confunda con las apelaciones de Fast Track (Fast Track) ni asuma que los límites de pago y las tarifas anteriores siguen vigentes.
¿Qué es un Plan de pago simple?
Por lo general, las personas elegibles adeudan $50,000 o menos en impuestos tasados, penalidades e intereses, y deben estar al día con todos los requisitos de presentación y pago. El IRS no exige una declaración de información de cobro, una determinación de gravamen (lien) ni una determinación de la penalidad de recuperación de fondos en fideicomiso (TFRP) para un Plan de pago simple que califique. Los gravámenes (lien) existentes no se retiran automáticamente.
La elegibilidad para negocios es diferente
Los negocios con impuestos de fondos en fideicomiso (trust fund taxes) generalmente tienen un límite de $25,000; un propietario único que ya no opera (out-of-business sole proprietorship) con impuestos de fondos en fideicomiso puede calificar con $50,000. Los negocios sin impuestos de fondos en fideicomiso generalmente tienen un límite de $50,000. Los negocios deben llamar al IRS o visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente (Taxpayer Assistance Center); las personas pueden solicitar en línea.
Plazos de pago
El IRS indica que la mayoría de los contribuyentes tienen hasta 10 años para pagar, pero el plazo disponible depende del periodo de cobro restante y de la cuenta. Esto no es un nuevo periodo de diez años a partir de la solicitud ni un plan universal de 72 meses. Un plazo de pago más largo generalmente significa más intereses y las penalidades aplicables.
Otros acuerdos a plazos
Si usted no califica para un Plan de pago simple o no puede costear sus pagos, comuníquese con el IRS sobre otros acuerdos. Es posible que se requiera divulgación financiera usando el formulario que se solicite para su situación. Un acuerdo de pago parcial (partial-payment agreement) requiere revisar la capacidad de pago y puede revisarse nuevamente más adelante. La aprobación y el tiempo de procesamiento no están garantizados.
Tarifas actuales de configuración
Las tarifas dependen de cómo usted solicite y pague, no simplemente de si un acuerdo se llama “streamlined”. El IRS indica $29 en línea con débito directo, $69 en línea sin débito directo, $107 por teléfono, correo o en persona con débito directo, y $178 sin débito directo. Las personas de bajos ingresos que califiquen pueden recibir una exención o una tarifa reducida de $43 con posible reembolso. Verifique las tarifas vigentes del IRS antes de solicitar.
El pago a corto plazo es diferente
Las personas que adeuden menos de $100,000 en el total combinado de impuestos, penalidades e intereses pueden solicitar en línea hasta 180 días para pagar sin tarifa de configuración. Esto no es un umbral de $100,000 para un plan de pagos mensuales. Los intereses y las penalidades aplicables continúan.
¿Cuál debería considerar?
Compare el monto mensual que ofrece el IRS con lo que usted puede pagar mientras se mantiene al día con impuestos nuevos. Si no es costeable, solicite una revisión financiera en lugar de aceptar pagos que no pueda sostener. Si usted no puede pagar los gastos necesarios de vida, revise las opciones por dificultades económicas (hardship). No detenga un plan de pagos existente sin comunicarse con el IRS.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cambiar un acuerdo de pagos a plazos existente?
Es posible que usted pueda modificar el monto, la fecha o el método de pago en su Cuenta en línea del IRS (IRS Online Account). Si el pago propuesto no califica, el IRS puede solicitar información financiera. Comuníquese con el IRS de inmediato si no puede pagar o si recibe una notificación de incumplimiento (default notice); solicitar un cambio no cambia por sí solo sus términos actuales.
¿El pago mensual es simplemente mi saldo dividido entre 72?
No. Los términos actuales del Plan de pago simple dependen de la cuenta y del periodo de cobro restante, y deben considerarse los intereses y las penalidades aplicables. Use el monto que ofrece el IRS o confirme otro acuerdo con el IRS en lugar de basarse en una estimación antigua de 72 meses.
¿Un Plan de pago simple siempre cuesta menos?
No. La solicitud en línea y el débito directo pueden reducir las tarifas de configuración, pero el costo total también depende del saldo, la rapidez de pago, los intereses y las penalidades. Un plazo más largo puede costar más en total aun cuando la tarifa de configuración sea menor.
Fuentes oficiales
Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.