Qué significa un saldo adeudado (balance due), cómo confirmarlo y qué opciones de resolución pueden encajar cuando el monto total no es asequible de inmediato.
Esta es una traducción de nuestra guía en inglés. Si algo no coincide, tenga en cuenta primero lo que dice su aviso del IRS y la versión en inglés.
Primeros pasos
¿Qué debo hacer si le debo al IRS?
Confirme el saldo adeudado y los años tributarios, póngase al día con las presentaciones requeridas y luego compare opciones de pago, dificultad económica, acuerdo y disputa antes de que los plazos de cobro reduzcan sus opciones.
Comience con el aviso o la transcripción de cuenta (transcript) que muestre el saldo. Verifique el año tributario, los pagos, las penalidades y los intereses; luego identifique si está de acuerdo con la obligación tributaria y si puede pagar el total. Si no puede, compare un acuerdo de pagos a plazos (installment agreement), el estatus de Cobro actualmente suspendido (Currently Not Collectible), una Oferta de transacción (Offer in Compromise) y el alivio de penalidades (penalty abatement). La mejor opción depende de los ingresos, los activos, el cumplimiento de presentación y el momento del cobro.
¿Qué opciones tengo si no puedo pagarle al IRS el total?
Las vías principales son pagar con el tiempo, pausar el cobro durante una dificultad económica documentada, llegar a un acuerdo por menos si califica, o solicitar alivio de penalidades.
Un acuerdo de pagos a plazos (installment agreement) distribuye los pagos a lo largo del tiempo. El estatus de Cobro actualmente suspendido (Currently Not Collectible) puede pausar el cobro activo cuando pagar impediría cubrir los gastos necesarios de vida. Una Oferta de transacción (Offer in Compromise) puede acordarse por menos cuando el IRS determina que no puede razonablemente cobrar el saldo total. El alivio de penalidades (penalty abatement) puede reducir parte del saldo cuando los hechos cumplen con el criterio aplicable.
¿Cómo verifico si mi saldo con el IRS es correcto?
Compare el aviso o la transcripción de cuenta del IRS (transcript) con su declaración de impuestos (tax return) presentada, sus registros de pagos, las declaraciones enmendadas y la correspondencia previa para cada año tributario.
Un saldo puede incluir el impuesto tasado, penalidades, intereses, pagos, créditos y ajustes. Revise cada año tributario por separado. Si la cuenta del IRS no coincide con sus registros, conserve la prueba de presentación y pago y use el canal de respuesta o apelación indicado en el aviso. No asuma que una estimación por teléfono resuelve un plazo de respuesta de un aviso por escrito.
¿Tengo que presentar declaraciones faltantes antes de resolver una deuda con el IRS?
Por lo general, debe ponerse al día con las declaraciones requeridas antes de solicitar muchas alternativas de cobro; el requisito exacto depende del programa y de su historial de presentación.
El cumplimiento de presentación es una parte central de la mayoría de las solicitudes de resolución ante el IRS. Reúna registros de salarios, ingresos, gastos y retención (withholding) para cada año faltante, determine qué declaraciones se requieren y presente correctamente antes de depender de una opción de pago o acuerdo. La deuda existente no hace que una declaración no presentada sea opcional.
¿Cuándo vale la pena considerar ayuda profesional de alivio tributario?
Considere ayuda calificada cuando los plazos están por vencer, hay varios años o entidades involucradas, hay un embargo (levy) activo, usted disputa la obligación tributaria o el análisis financiero es difícil de completar de manera confiable.
La ayuda profesional no es necesaria para todos los saldos con el IRS. Puede ser útil cuando el asunto incluye un plazo para una audiencia, exposición por nómina de negocio, varios años tributarios, registros incompletos, un análisis financiero para una Oferta de transacción (Offer in Compromise), o un desacuerdo sobre la obligación tributaria. Verifique credenciales, alcance, honorarios, conflictos y el trabajo específico prometido antes de contratar a alguien.
Información importante. ReliefGeek es una publicación independiente y no es el IRS ni una agencia del gobierno. Esta guía es educativa y no es asesoría legal ni fiscal. Verifique los datos con su aviso y con fuentes oficiales del IRS antes de actuar. Las fechas límite de su aviso son las que cuentan.